Jaké daně se na mě vztahují, když prodávám nemovitost?

Prodej nemovitosti je významný životní krok, který s sebou nese i daňové povinnosti. V tomto článku se podíváme na daně, které se týkají prodávajícího, a na co by si měl dát pozor kupující.

Daň z příjmu z prodeje nemovitosti

Nejčastější daní, kterou prodávající při prodeji nemovitosti řeší, je daň z příjmu. Tato daň činí 15 % ze zisku, tedy z rozdílu mezi prodejní a pořizovací cenou nemovitosti. Do prodejní ceny se započítávají i náklady spojené s prodejem, jako například provize realitnímu makléři, zpracování kupní smlouvy nebo znalecké posudky. Od pořizovací ceny se zase odečítají náklady na rekonstrukci, pokud se jednalo o úpravy, které nemovitost prokazatelně zhodnotily (např. výměna oken nebo zateplení).

Důležité: Pokud je pořizovací cena po připočtení nákladů na rekonstrukci a prodej vyšší než prodejní cena, daň se neplatí, protože nevznikl žádný zisk.

Výjimky z daně z příjmu

Existují však výjimky, kdy prodejce nemusí daň z příjmu platit. Mezi nejčastější patří:

Časový test: Prodejce vlastní nemovitost alespoň 5 let (u nemovitostí nabytých po 1. 1. 2021 platí 10letá lhůta).
Vlastní bydlení: Prodejce nemovitost obýval alespoň 2 roky před prodejem.
Uspokojení bytové potřeby: Prodejce použije peníze z prodeje na uspokojení vlastní bytové potřeby do jednoho roku od prodeje.

Důležité: Tyto výjimky se vztahují pouze na fyzické osoby. Pokud je nemovitost zahrnuta do obchodního majetku, daň je potřeba uhradit v každém případě.

DPH při prodeji nemovitosti

U některých případů prodeje nemovitosti je nutné řešit i daň z přidané hodnoty (DPH). Tato daň se platí ve výši 21 % z ceny nemovitosti (u některých sociálních bytů a domů je sazba 15 %).

Kdy se DPH neplatí?

Prodávající je fyzická osoba a není plátcem DPH.
Od výstavby nebo větší rekonstrukce prodávané nemovitosti uplynulo více než 5 let.
Nejedná se o opakovaný prodej, který by byl předmětem podnikatelské činnosti.
Předmětem prodeje není stavební pozemek.

Kdy se DPH platí?

Prodávající je plátcem DPH.
Prodává byt nebo dům, který byl postaven nebo výrazněji rekonstruován před méně než 5 lety.
Předmětem prodeje je pozemek určený k výstavbě.

Daň z nemovitých věcí

Daň z nemovitých věcí je každoroční daň, kterou platí každý vlastník nemovitosti. Po převodu nemovitosti ji tedy platí kupující. Prodávající by se však měl od této daně odhlásit, aby se vyhnul případným komplikacím.

Závěr

Prodej nemovitosti s sebou nese několik daňových povinností. Pro prodávajícího je nejdůležitější daň z příjmu, která se vypočítává z rozdílu mezi prodejní a pořizovací cenou. Existují však výjimky, kdy prodejce tuto daň nemusí platit. U některých případů je nutné řešit i DPH. Kupující by si měl dát pozor na daň z nemovitých věcí, kterou bude po převodu nemovitosti platit.

Doporučení: Vzhledem ke složitosti daňové problematiky je vhodné se v případě prodeje nemovitosti obrátit na odborníka, který vám pomůže s výpočtem daní a s veškerou administrativou.

Pokud si přejete zobrazit přehled všech článků, klikněte zde. Pokud se chcete dostat zpět na domovskou stránku, klikněte zde.

Tento článek je pouze informačního charakteru a obecné povahy a nezohledňuje individuální finanční a daňovou situaci určité osoby nebo subjektu. Informace uvedené v článku nejsou nezbytně vyčerpávající, úplné či aktualizované a můžou odkazovat na stránky jiných subjektů, nad nimiž autor nemá kontrolu, proto vylučuje jakoukoli odpovědnost. Článek nelze považovat za odborné či právní poradenství.

*Zdroj obrázku Pixabay.com